Restructurarea sistemului de TVA din 1 august 2025
România se pregătește pentru o reformă fiscală majoră care va avea impact semnificativ asupra mediului de afaceri. Prin legea privind măsurile fiscal-bugetare adoptată de Guvern prin asumarea răspunderii în Parlament în iulie 2025, sistemul de TVA va suferi modificări substanțiale începând cu 1 august 2025.
Creșterea cotei standard de TVA
Cota standard de TVA va crește de la 19% la 21%, reprezentând o majorare de 2 puncte procentuale. Această modificare va afecta majoritatea bunurilor și serviciilor din economie, toate categoriile care nu beneficiază de cote reduse urmând să fie taxate cu noua cotă de 21%.
Simplificarea cotelor reduse de TVA
Una dintre cele mai importante schimbări constă în eliminarea cotelor reduse de 5% și 9% și introducerea unei cote unice reduse de 11%. Această măsură urmărește simplificarea sistemului fiscal și reducerea complexității administrative.
Produse și servicii cu cota redusă de 11%
Noua cotă redusă de TVA de 11% se va aplica următoarelor categorii esențiale:
- Alimente de bază – produsele alimentare de necesitate zilnică;
- Medicamente – pentru uz uman și veterinar;
- Servicii de utilități publice – apă, canalizare și energie termică;
- Produse culturale – cărți și reviste;
- Combustibil ecologic – lemne de foc;
- Servicii HORECA – cazare, alimentație publică, catering și servicii conexe.
Scutiri complete de TVA
Protezele medicale și accesoriile aferente rămân în continuare complet scutite de TVA (0%), conform normelor metodologice actualizate pentru 2025. Această scutire se aplică și protezelor dentare, menținând accesibilitatea la serviciile medicale esențiale.
Alte modificări fiscale importante
Noul sistem de indemnizații pentru concediile medicale
Începând cu 1 august 2025, se introduce un sistem diferențiat de calcul al indemnizațiilor pentru concediile medicale, în funcție de durata episodului de boală:
- Pentru concedii medicale de până la 7 zile: Se aplică 55% din baza de calcul
- Pentru concedii medicale între 8-14 zile: Se aplică 65% din baza de calcul
- Pentru concedii medicale de peste 15 zile: Se aplică 75% din baza de calcul
Notă importantă: Pentru bolile cardiovasculare specifice, indemnizația se menține la 75% din baza de calcul, indiferent de durata concediului.
Modificarea impozitului pe dividende
Începând cu 1 ianuarie 2026, cota de impozitare a dividendului brut va crește de la 10% la 16%, reprezentând o majorare semnificativă de 6 puncte procentuale.
Pregătirea pentru schimbări cu Setrio
Soluțiile software Setrio sunt deja în proces de actualizare pentru a integra toate aceste modificări legislative. Echipa noastră de dezvoltare lucrează proactiv pentru a asigura:
- Actualizarea automată a cotelor de TVA în toate modulele contabile;
- Adaptarea sistemelor de facturare la noile reglementări;
- Integrarea calculelor diferențiate pentru indemnizațiile medicale;
- Pregătirea pentru modificările de impozitare a dividendelor din 2026.
Setrio rămâne mereu în pas cu actualizările legislative, oferindu-vă dumneavoastră, partenerilor noștri, siguranța conformității fiscale și continuitatea operațională în contextul acestor schimbări importante.
Suntem mereu la dispoziția dumneavoastră
Echipa SETRIO